Įmonės kredito limito nustatymas yra esminis procesas, padedantis įvertinti kliento galimybes atlikti mokėjimus ir valdyti įsipareigojimus. Tai aktualu tiek pradedant bendradarbiavimą su naujais klientais, tiek atnaujinant atidėto apmokėjimo sąlygas esamiems partneriams. Nors kai kurios kredito biurų agentūros Latvijoje siūlo kredito rizikos skaičiavimo paslaugas, dauguma įmonių kuria savo metodikas, remdamosi istorine patirtimi ir specifiniais verslo poreikiais.

Daugiau nei 15 metų įmones Baltijos šalyse finansuojanti „Capitalia“ sukūrė savo kredito rizikos modelį, kuriame atsižvelgiama į daugiau nei 50 skirtingų įmonių ir rinkos parametrų. Tačiau bet koks kredito rizikos apskaičiavimas grindžiamas kai kuriais pagrindiniais rodikliais, kuriuos kitos įmonės taip pat gali naudoti tobulindamos savo gautinų sumų valdymo sistemą. Norėtume jais pasidalinti su jumis šiame straipsnyje.

Pagrindiniai kredito limito nustatymo kriterijai
Trys svarbiausi kredito rizikos apskaičiavimo parametrai yra šie:
1. Nuosavo kapitalo suma. Akcinis kapitalas tarnauja kaip buferis nenumatytoms situacijoms. Įmonės, turinčios daugiau nuosavo kapitalo, turi daugiau galimybių įvykdyti savo įsipareigojimus ir įveikti finansinius sunkumus.
2. Įmonės apyvarta. Paprastai didesnės įmonės geriau valdo pinigų srautus ir yra patikimesnės mokėtojos. Apyvarta parodo įmonės veiklos mastą.
3. Verslo pelningumas . Pelnas – tai įmonės veiklos efektyvumo rodiklis. Idealiu atveju jis turėtų būti lygus arba didesnis nei pramonės vidurkis

Papildomi veiksniai arba „daugikliai“
Be pagrindinių kriterijų, kredito limito apskaičiavimui įtakos turi ir šie veiksniai:
1. Operacijos trukmė
Ilgą laiką veikiančios įmonės dažniausiai demonstruoja geresnę mokėjimo drausmę ir gebėjimą prisitaikyti prie skirtingų rinkos sąlygų.
2. Pramonė
Statistika rodo, kad kai kurios pramonės šakos turi didesnę įsipareigojimų nevykdymo riziką (pvz., statybos, maitinimo ir transporto), o kitos pramonės šakos (pvz., mažmeninė prekyba maistu ar sveikatos priežiūra) laikomos stabiliausiomis.

Diskvalifikavimo kriterijai
Įmonės mokėjimų drausmė ir įmonės ar savininko reputacija yra du dažniausiai naudojami veiksniai, dėl kurių gali būti atsisakyta suteikti bet kokį kredito limitą. Skolos Valstybinei mokesčių tarnybai ar kiti neigiami kredito istorijos įrašai rodo esamas finansines problemas. Kita vertus, abejotina įmonės ar jos vadovybės reputacija (pavyzdžiui, portale sudzibas.lv) gali diskvalifikuoti verslą kaip potencialų bendradarbiavimo partnerį.

Kredito limito skaičiavimo pavyzdys
Pažiūrėkime į gamybos sektoriaus įmonės pavyzdį su šiais rodikliais:
* Apyvarta: 4,3 mln. Eur
* Pelnas: 0,5 mln. Eur
* Nuosavas kapitalas: 0,8 mln. eurų

Kredito limito formulei naudosime vieno mėnesio apyvartą, trijų mėnesių pelną ir bendrą nuosavo kapitalo sumą, kiekvienam rodikliui suteikdami vienodą svorį:
1. Apyvartos kredito limitas: 4,3 / 12 = 0,358 mln. (358 tūkst. Eur)
2. Pelno kredito limitas: 0,5 / 4 = 0,125 mln. (125 tūkst. eurų)
3. Nuosavybės kredito limitas: 0,8 mln. Eur
Vidutinis rezultatas: (0,358 + 0,125 + 0,8) / 3 = 0,427 mln. arba 427 tūkst. Eur. Pažymėtina, kad tai būtų bendra kreditinių įsipareigojimų suma (ne kiekvieno bendradarbiavimo partnerio), kurią įmonė galėtų gana saugiai prisiimti.
Galima naudoti papildomą daugiklį, pavyzdžiui, taip. Jei įmonė veikia daugiau nei 10 metų, rezultatui priskirkite daugiklį 1,5, o jei mažiau nei 3 - tada 0,5. Panašiu principu multiplikatoriai gali būti priskirti saugesniems ir rizikingesniems įmonės veiklos sektoriams.

Svarbūs svarstymai
Skaičiuojant kredito limitus, svarbu atsižvelgti į porą labai svarbių aplinkybių. Pirma, įmonėms, kurioms nereikalaujama atlikti finansinių ataskaitų audito, apskaitos duomenų kokybė dažnai gali būti gana nepatikima. Dažniausiai tai gali pasireikšti blogomis atsargomis ir gautinų sumų apskaita. Antras labai svarbus veiksnys – turimų duomenų šviežumas. Oficialios metinės ataskaitos paprastai pateikiamos su dideliu vėlavimu ir yra retos, todėl vertinti įmonės finansinę būklę pagal 2023 m. duomenis 2024 m. gruodžio mėn., pavyzdžiui, nepraktiška. Tokiose situacijose būtina susipažinti su veiklos finansinėmis ataskaitomis.

Tinkamai įvertinus visus šiuos veiksnius ir panaudojus atitinkamą modelį, galima tiksliai nustatyti įmonės kredito limitą ir sušvelninti su bendradarbiavimu susijusias rizikas.